Налоги и оформление: 7 шагов до открытия точки
ИП или ООО, какой устав, какая система налогов и какой код деятельности — чтобы не потерять льготу по НДС ещё до первого стакана.
Привет, это Дмитрий. На каждой второй встрече меня спрашивают одно и то же: «ИП или ООО?», «упрощёнка или общая?», «что писать в заявлении?». Отвечаю долго и с примерами — потому что ошибка на этом этапе потом стоит денег.
Собрал всё в одну памятку. Без юридического тумана: что решить, в каком порядке и где спотыкаются чаще всего.
Дмитрий Демченков · ООО «Бренд в Тренд», партнёр WeDrink по развитию сети в РоссииЧестная оговорка. Это не налоговая консультация: правила поменялись с 1 января 2026 года, а ситуация у каждого своя. Финальное решение — с вашим бухгалтером. Задача памятки — чтобы вы пришли к нему с готовыми вопросами, а не с чистого листа.
Три решения, из которых следует всё остальное
Подберите оформление за три клика
Ответьте на вопросы — покажу, что подходит именно вам.
1. Как планируете работать?
2. Сколько владельцев у бизнеса?
3. Какие планы?
Семь шагов до открытия
- 1до регистрации
Выбираете формат участия
«Я сам» или «под управлением» — от этого зависит всё остальное.
- 23–7 рабочих дней
Регистрируете ИП или ООО
Онлайн — без госпошлины.
- 3в заявлении
Указываете ОКВЭД и выбираете устав
Здесь ошибки стоят дороже всего.
- 430 дней после регистрации
Подаёте заявление на упрощёнку
Только если выбрали её.
- 51–3 дня
Открываете счёт и эквайринг
Вносите уставный капитал.
- 6до начала работы
Уведомляете Роспотребнадзор
Через Госуслуги.
- 7до открытия
Готовите операционку
Касса, сотрудники, медкнижки, договоры на вывоз отходов.
Два срока, которые пропускают чаще всего:
на заявление об упрощёнке с даты регистрации. Пропустили — до конца года остаётесь на общей системе.
уведомление в Роспотребнадзор. Не после первого гостя, а до начала работы.
ИП или ООО
| Ваша ситуация | Что оформлять |
|---|---|
| «Я сам», одна точка, вы единственный владелец | ИП подойдёт |
| «Под управлением» — в любом виде | Только ООО |
| Партнёрство с кем угодно, даже с родственником | Только ООО |
| Планируете сеть или продажу точки как актива | Только ООО |
Почему при «под управлением» ИП не подходит
В этом формате вы становитесь совладельцем юрлица, которому принадлежит точка. У ИП нет учредителей и долей — это статус физического лица, разделить его на двоих нельзя.
Что ещё даёт ООО
Точку можно продать: продаётся доля в юрлице вместе с работающим бизнесом. ИП продать нельзя — только оборудование, и покупатель начинает с нуля. Плюс ответственность ограничена вкладом.
Два варианта оформления — результат один
В обоих случаях бизнес принадлежит вам: прибыль и деньги от возможной продажи — ваши. Разница только в том, кто открывает компанию.
Компанию открываете вы
Регистрируете ООО и вводите нашу управляющую компанию соучредителем как партнёра по управлению.
Подходит, если вы в России и готовы лично подписать документы, открыть счёт и оформить доступы.
Компанию открываем мы
Регистрируем компанию сами и вводим вас соучредителем с закреплением прав собственности. Ключевые решения — выход, продажа доли, продажа актива целиком — остаются за вами.
Подходит, если вы за пределами России или не хотите участвовать лично.
Что мы берём на себя в варианте Б
Подбор локации, переговоры с арендодателем, ремонт, оборудование, найм и обучение команды, запуск и дальнейшее управление. Всё — на ваши инвестиции и с отчётностью перед вами.
Если вы налоговый нерезидент России, ставка налога на дивиденды для вас другая, а для оформления доли понадобятся нотариально заверенные документы. Это решаемо, но считается индивидуально — разберём на созвоне.
Фактически бизнес ваш. Мы забираем операционку, вы остаётесь собственником и получаете прибыль.
Что именно заполнять
| Поле | Что указывать |
|---|---|
| Основной ОКВЭД | 56.30 или 56.10.21 |
| Дополнительные ОКВЭД | 56.10, 56.10.1 |
| Способ подачи | Электронно: сайт налоговой, Госуслуги или банк |
| Госпошлина | 0 ₽ при электронной подаче · 800 ₽ на бумаге |
| Срок | 3 рабочих дня |
| Поле | Что указывать |
|---|---|
| Название | Полное и сокращённое на русском языке |
| Юридический адрес | Адрес помещения плюс гарантийное письмо от собственника — готовьте заранее |
| Уставный капитал | 10 000 ₽ достаточно. Вносится деньгами на счёт в течение 4 месяцев после регистрации |
| Учредители и доли | По вашему формату участия |
| Директор | Назначается решением учредителей |
| Основной ОКВЭД | 56.30 или 56.10.21 |
| Дополнительные ОКВЭД | 56.10, 56.10.1 |
| Устав | Главный выбор — смотрите блок ниже |
| Госпошлина | 0 ₽ при электронной подаче · 4 000 ₽ на бумаге |
| Срок | До 7 рабочих дней |
Какой устав выбирать
Единственное место, где ошибка стоит дорого: исправляется только через нотариуса и налоговую.
Типовой устав
С 2020 года действуют 36 готовых вариантов, утверждённых Минэкономразвития. Вы просто указываете номер в заявлении.
Не нужно составлять, печатать, хранить и заверять. Не нужно менять устав при смене адреса или названия.
Только индивидуальный устав
Типовой устав не позволяет делить прибыль иначе, чем по размеру долей. По закону другой порядок можно установить только в собственном уставе.
В индивидуальный устав также вписываются порядок выхода участника, преимущественное право на выкуп доли, механика опциона выкупа и решения, для которых нужно ваше согласие как собственника.
Почему это критично. В нашей модели прибыль делится 50/50 или 70/30 — независимо от того, какие доли записаны в реестре. С типовым уставом такая схема просто не заработает, а менять устав после регистрации дольше и дороже. Хорошая новость: устав под этот формат мы согласуем с вами до подачи документов — сочинять его самому не придётся.
Что изменилось с 2026 года
для общепита такого размера больше не работает
Это касается вас напрямую. Одна точка по нашей модели даёт около 20 млн ₽ выручки в год. На упрощёнке вы упираетесь в порог почти сразу, а на второй точке проходите его гарантированно.
Хорошая новость. Для общепита есть освобождение от НДС. Оно зависит не от налогового режима, а от вида деятельности — работает и на общей системе, и на упрощёнке. На нём построена наша финансовая модель.
Сравнение режимов
| Показатель | Общая система | Упрощёнка «доходы минус расходы» |
|---|---|---|
| Налог с прибыли | 25% | 15%, в части регионов ниже |
| НДС | 22%, но общепит освобождается | С дохода выше 20 млн ₽, но общепит освобождается |
| Потолок выручки | Нет | 450 млн ₽ в год |
| Учёт расходов | Полный | По закрытому перечню |
| Сложность | Нужен грамотный бухгалтер | Проще |
Мы рекомендуем общую систему
Освобождение от НДС работает на обоих режимах, поэтому общая система здесь ничего не теряет. А выигрывает в трёх местах: нет потолка по выручке, расходы учитываются полностью, и модель не придётся переделывать при росте сети.
Налог 25% считается не с оборота, а с прибыли: из выручки вычитаются подтверждённые расходы — аренда, зарплаты, сырьё, оборудование, маркетинг, эквайринг. Поэтому документы по расходам напрямую влияют на то, сколько вы заплатите.
Скажу честно: на одной точке в первый год упрощёнка может выйти дешевле. Разница небольшая, но она есть. Если второй точки точно не будет — посчитайте оба варианта с бухгалтером на своих цифрах. Мы рекомендуем общую систему, потому что считаем на сеть, а не на первую точку.
Что подавать при регистрации
| Что выбрали | Что делать |
|---|---|
| Общая система | Ничего — применяется по умолчанию |
| Упрощёнка | Форма 26.2-1 в течение 30 дней после регистрации |
| Освобождение от НДС | Заявления не требует — применяется автоматически |
ОКВЭД: одна цифра, которая стоит всей льготы
От основного кода зависит право на освобождение от НДС.
Подача напитков. Основной, если ядро ассортимента — напитки.
Общепит на вынос. Основной, если заметную долю дают мороженое, вафли и десерты.
Какой из двух ставить основным, решаем на разборе по планируемой структуре выручки. Оба относятся к общепиту и дают право на льготу. Дополнительно сразу добавьте 56.10.1 и 56.10 — при регистрации это бесплатно.
«Розничная торговля напитками» — это торговля, а не общепит. С таким основным кодом освобождение от НДС не применяется, и вся налоговая модель рассыпается.
при регистрации точки с напитками. Проверьте формулировку кода в заявлении до подачи — потом исправлять дольше.
Освобождение от НДС: как это работает
Сырьё и расходники закупаем официально, с НДС. Готовый напиток продаём гостю как услугу общепита — без НДС. Три условия, все обязательные:
доход за прошлый год. Для точки и даже для сети из десятков точек — с огромным запасом.
доля дохода от услуг общепита. Поэтому так важен правильный основной код.
зарплата по отрасли в вашем регионе, по данным Росстата. Платите по минимуму — льгота слетает.
Что работает в нашу пользу
- Заявление подавать не нужно — освобождение применяется автоматически
- Продажа навынос под льготу подпадает. Для нашего формата это принципиально
- На 2026 год послабление: если в 2025-м доход не превысил 60 млн ₽, зарплатное условие не проверяется
О чём знать заранее
- Входящий НДС с закупок к вычету не принимается — он ложится в себестоимость. В финансовой модели это учтено
- Вендинговые автоматы под льготу не подпадают
- С 2027 года условия действуют одинаково для всех
Что ещё нужно для общепита
- Уведомление в Роспотребнадзор — до начала работы, через Госуслуги
- Онлайн-касса с регистрацией в налоговой и договором с оператором фискальных данных
- Медицинские книжки у всех, кто работает с продуктом
- Программа производственного контроля и соблюдение санитарных правил
- Договоры на вывоз отходов, дезинсекцию и дератизацию
- Уголок потребителя и документы на продукцию
В формате «под управлением» часть этого закрывает управляющая компания — что именно, разбираем индивидуально.
Почему мы работаем вбелую
Сотрудники оформлены, закупки по документам, выручка через кассу. На старте это дороже серых схем. И вот три причины, почему мы всё равно делаем только так.
Серая зарплата убивает льготу
Зарплата ниже среднеотраслевой — нарушение одного из трёх условий. Экономия на зарплатных налогах оборачивается НДС на всю выручку.
Точка перестаёт быть активом
Бизнес, у которого половина оборота не видна в отчётности, не продать: покупатель платит за подтверждённую прибыль.
Ломается отчётность перед вами
В формате «под управлением» ваша прибыль считается по официальным цифрам. Серая часть до вас просто не дойдёт.
Наш пилот в Новосибирске работает именно так — со всей налоговой нагрузкой. Как это выглядит в цифрах, показываем в кейсе точки.
Разберём ваш случай на встрече
Памятка даёт рамку, а решения под вашу ситуацию принимаем вместе. На персональном разборе пройдём по пунктам:
- формат участия и вариант оформления
- ИП или ООО под вашу ситуацию
- налоговый режим на ваших цифрах — с расчётом обоих вариантов
- основной и дополнительные ОКВЭД
- зарплатная модель с проверкой по вашему региону
- касса, эквайринг, учёт выручки, порядок действий и сроки
